二 、多项选择题
1、下列选项中，属于我国目前使用的人民币非现金支付工具的有( )。
A、本票
B、银行卡
C、汇兑
D、委托收款
正确答案： A,B,C,D
答案解析：我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据(汇票、本票和支票)和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。参考教材P58。
2、根据支付结算法律制度的规定，需要向中国人民银行当地分支行备案的银行账户包括( )。
A、预算单位专用存款账户
B、注册验资和增资验资开立的临时存款账户
C、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户
D、个人银行结算账户
正确答案： B,D
答案解析：选项AC：属于需要中国人民银行核准的账户。参考教材P61。
3、根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有( )。
A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的
B、注销、被吊销营业执照的
C、因迁址需要变更开户银行的
D、更换公司法定代表人的
正确答案： A,B,C
答案解析：(1)有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：①被撤并、解散、宣告破产或关闭的(选项A);②注销、被吊销营业执照的(选项B);③因迁址需要变更开户银行的(选项C);④其他原因需要撤销银行结算账户的。(2)单位的法定代表人发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，不需要撤销银行结算账户。参考教材P62。
4、下列存款人，可以申请设立基本存款账户的有( )。
A、单位附属独立核算的食堂
B、单位附属独立核算的幼儿园
C、业主委员会
D、美国驻华机构
正确答案： A,B,C,D
答案解析：下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业;机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构(选项D);个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园(选项AB);其他组织，即按照现行的法律、行政法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织(选项C)。参考教材P63。
5、根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户的管理，下列表述正确的有( )。
A、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户(变更、撤销)申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外
B、存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动
C、存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补(换)发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理
D、银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息
正确答案： A,B,C,D
答案解析：(1)选项AB：属于银行结算账户的实名制管理;(2)选项C：属于银行结算账户变更事项的管理;(3)选项D：属于银行结算账户的对账管理。参考教材P70、P71。
6、根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人银行结算账户的说法中，正确的有( )。
A、个人银行结算账户是凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户
B、通过柜面受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立Ⅰ类户、Ⅱ类户或Ⅲ类户
C、开户申请人开立个人银行结算账户，必须由本人亲自办理，不得他人代办
D、单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的复印件或影印件
正确答案： A,B,D
答案解析：选项C：开户申请人开立个人银行账户或者办理其他个人银行账户业务，原则上应当由开户申请人本人亲自办理;符合条件的，可以由他人代理办理。参考教材P67、P68。
7、根据支付结算法律制度的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户的有( )。
A、工资、奖金收入
B、稿费、演出费等劳务收入
C、继承、赠与款项
D、农、副、矿产品销售收入
正确答案： A,B,C,D
答案解析：个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户:(1)工资、奖金收入(选项A);(2)稿费、演出费等劳务收入(选项B);(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益;(4)个人债权或产权转让收益;(5)个人贷款转存;(6)证券交易结算资金和期货交易保证金;(7)继承、赠与款项(选项C);(8)保险理赔、保费退还等款项;(9)纳税退还;(10)农、副、矿产品销售收人(选项D);(11)其他合法款项。参考教材P69。
8、根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述正确的有( )。
A、单位一次性购买预付卡5000元以上，不得使用现金
B、个人一次性购买预付卡5万元以上的，不得使用现金
C、预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金
D、购买预付卡、为预付卡充值，均不得使用信用卡
正确答案： A,B,C,D
答案解析：(1)选项AB：单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;(2)选项C：预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金;(3)选项D：购卡人不得使用信用卡购买预付卡;预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。参考教材P107。
9、A公司购买了B公司一批货物，双方同意A公司预先电汇支付货款，款到后B公司发货。根据汇兑的相关规定，下列选项中正确的有( )。
A、汇款人A公司对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销
B、只有单位各种款项的结算可使用汇兑
C、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据
D、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据
正确答案： A,C,D
答案解析：选项B：单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。参考教材P102。
10、根据支付结算法律制度的规定，下列属于签发托收承付凭证必须记载的事项有( )。
A、表明“托收”的字样
B、确定的金额
C、付款人名称及账号
D、付款人开户银行名称
正确答案： A,B,C,D
答案解析：签发托收凭证必须记载下列事项:表明“托收”的字样(选项A);确定的金额(选项B);付款人名称及账号(选项C);收款人名称及账号;付款人开户银行名称(选项D);收款人开户银行名称;托收附寄单证张数或册数;合同名称、号码;委托日期;收款人签章。参考教材P103。
11、根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，不正确的有( )。
A、我国信用证为人民币计价、不可撤销的跟单信用证
B、信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金
C、可转让信用证只能转让一次
D、信用证付款期限最长不超过6个月
正确答案： B,D
答案解析：(1)选项B：信用证只能用于转账结算，不得支取现金;(2)选项D：信用证付款期限最长不超过1年。参考教材P104、P105。
12、根据支付结算法律制度的规定，企业网上银行子系统的主要业务功能包括( )。
A、账户信息查询
B、支付指令
C、B2B网上支付
D、批量支付
正确答案： A,B,C,D
答案解析：以上答案均属于企业网上银行子系统的主要业务功能。参考教材P98。
13、根据支付结算法律制度的规定，下列第三方支付品牌不负有担保功能的有( )。
A、快钱
B、财付通
C、易宝支付
D、银联商务
正确答案： A,C,D
答案解析：金融型支付企业是以银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等为典型代表的独立第三方支付模式，其不负有担保功能，仅仅为用户提供支付产品和支付系统解决方案，侧重行业需求和开拓行业应用，是立足于企业端的金融型支付企业。参考教材P101。
14、某公司的下列行为中，属于银行卡特约商户风险事件的有( )。
A、银行卡套现
B、欺诈
C、泄露持卡人账户信息
D、移机
正确答案： A,B,C,D
答案解析：收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端(关闭网络支付接口)等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任;涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。参考教材P96。
15、某上市公司的财务部发生了一起盗窃案，保险柜被人打开，出纳人员进行盘点过程中，发现以下四种票据丢失。根据票据法律制度的规定，可以进行挂失止付的有( )。
A、未承兑的商业汇票
B、填明“现金”字样但未填写代理付款人的银行汇票
C、支票
D、填明“现金”字样的银行本票
正确答案： C,D
答案解析：只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。参考教材P75。
16、根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有( )。
A、将票据金额分别转让给两人以上的背书
B、背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的
C、将票据金额的一部分转让的背书
D、附条件的背书
正确答案： A,C
答案解析：(1)选项AC：部分背书属于无效背书;(2)选项B：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任;(3)选项D：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即背书有效，所附条件无效。参考教材P80。
17、根据票据法律制度的规定，下列有关票据保证的说法中，正确的有( )。
A、未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，出票人为被保证人
B、保证不得附条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任
C、保证人在票据或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期
D、保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权
正确答案： B,C,D
答案解析：选项A：保证人在票据或者粘单上未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，承兑人为被保证人;未承兑的票据，出票人为被保证人。参考教材P80。
18、根据票据法律制度的规定，到期前追索，持票人可以行使追索权的情形包括( )。
A、汇票被拒绝承兑的
B、承兑人死亡、逃匿的
C、承兑人被依法宣告破产的
D、付款人因违法被责令终止业务活动的
正确答案： A,B,C,D
答案解析：到期前追索，是指票据到期日前，持票人对下列情形之一行使的追索:(1)汇票被拒绝承兑的;(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿的;(3)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。参考教材P81。
19、根据支付结算法律制度的规定，下列属于经营性存款人开立、撤销银行结算账户违反规定，应给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款的有( )。
A、违反规定开立银行结算账户，未构成犯罪的
B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，未构成犯罪的
C、违反规定不及时撤销银行结算账户，未构成犯罪的
D、伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，未构成犯罪的
正确答案： A,B,C
答案解析：选项D：伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属经营性存款人的处以1万元以上3万元以下的罚款。不需予以警告。参考教材P109。
20、根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可以由出票人授权补记的有( )。
A、金额
B、出票日期
C、收款人名称
D、付款人名称
正确答案： A,C
答案解析：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。参考教材P91。
21、根据支付结算法律制度，以下属于信用证业务当事人的有( )。
A、申请人和受益人
B、开证行和通知行
C、交单行和转让行
D、保兑行和议付行
正确答案： A,B,C,D
答案解析：参考教材P104、P105。
22、以下情形中，属于银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通的有( )。
A、法定代表人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚
B、负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚
C、注册地在异地的单位
D、经营地在异地的单位
正确答案： A,B
答案解析：对存在法定代表人或者负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚、注册地和经营地“均”在异地等情况的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通。参考教材P62。